KÂR VAR AMA KASADA PARA YOK

Muhasebe kayıtlarında kâr görünen bir işletmenin her zaman güçlü nakit pozisyonuna sahip olmayabileceğine dikkat çeken Çetinkaya, kâr ile nakdin birbirinden farklı kavramlar olduğunun altını çizdi.
Çetinkaya şunları söyledi: “Bir işletme malını satmış, faturasını kesmiş ve muhasebe açısından gelir elde etmiş olabilir. Ancak satış 90 gün vadeli yapılmışsa para henüz kasaya girmemiştir. Buna karşılık çalışanların maaşı, SGK primi, vergi, kira, enerji ve tedarikçi ödemeleri beklemez. İşletme kârlı görünmesine rağmen ödeme günü geldiğinde kasasında yeterli nakit bulunmayabilir. KOBİ’nin nakit akışı bozulursa bilançosu sağlam olsa da ayakta kalamaz.”

90 GÜN SONRA TAHSİLAT, BUGÜN ÖDEME

Vadeli ticaretin işletmeler açısından önemli bir finansman ihtiyacı doğurduğunu belirten Çetinkaya, çek ve senet vadelerinin uzamasıyla tahsilat süresinin işletmelerin ödeme takviminden kopmasının risk oluşturduğunu ifade etti.
Çetinkaya, “Ürünü bugün teslim ediyorsunuz, tahsilatı iki veya üç ay sonra yapıyorsunuz. Ancak aynı dönemde yeni mal almak, personel ücretini ödemek, vergileri ve diğer yükümlülükleri karşılamak zorundasınız. Aradaki süreyi işletmenin kendi sermayesi karşılayamıyorsa finansmana ihtiyaç duyuluyor. Finansman maliyetlerinin yüksek olduğu dönemlerde ise her ilave vade işletmeye yeni bir maliyet olarak dönüyor.” dedi.

STOKTAKİ MAL NAKİT YERİNE GEÇMEZ

KOBİ’lerin finansal durumları değerlendirilirken yalnızca bilanço büyüklüğüne bakılmaması gerektiğini belirten Çetinkaya, işletmenin sahip olduğu stok ve ticari alacakların ne kadar sürede nakde dönüşebildiğinin de dikkate alınması gerektiğini söyledi.
Bir işletmenin deposunda yüksek değerde mal bulunmasının günlük yükümlülükleri karşılamak için tek başına yeterli olmadığını ifade eden Çetinkaya, “Bilançoda stokunuz olabilir, müşterilerden ciddi miktarda alacağınız olabilir. Bunlar elbette işletmenin varlıklarıdır. Fakat yarın ödenmesi gereken maaşı veya tedarikçi borcunu karşılayacak nakdiniz yoksa sorun başlar. Önemli olan yalnızca ne kadar varlığınız olduğu değil, o varlığın ne zaman nakde dönüşeceğidir.” ifadelerini kullandı.

TAHSİLAT ZİNCİRİNDEKİ BİR AKSAMA PİYASAYA YAYILABİLİR

Bir işletmenin tahsilatındaki gecikmenin yalnızca o firmayı etkilemediğine dikkat çeken Çetinkaya, ticari hayatın birbirine bağlı ödeme zincirlerinden oluştuğunu belirtti.
Çetinkaya, “A firması müşterisinden parasını alamazsa B firmasına olan borcunu geciktirebilir. B firması da kendi tedarikçisine ödeme yapmakta zorlanabilir. Bir noktada başlayan nakit sıkışıklığı zincirleme biçimde piyasaya yayılabilir. Bu nedenle sağlıklı tahsilat sistemi, ekonominin dolaşım sistemi gibidir.” değerlendirmesinde bulundu.

KOBİ’LER NAKİT AKIŞ TABLOSUNU YAKINDAN İZLEMELİ

KOBİ yöneticilerinin yalnızca satış ve kârlılık rakamlarına değil, gelecekteki nakit giriş ve çıkışlarını gösteren projeksiyonlara da odaklanması gerektiğini vurgulayan Çetinkaya, tahsilat vadeleri ile ödeme vadeleri arasındaki dengenin işletme yönetiminin temel göstergelerinden biri olması gerektiğini kaydetti.

Çetinkaya sözlerini şöyle tamamladı:
“Satış yapmak önemlidir, kâr etmek daha da önemlidir; ancak işletmenin yaşamını sürdüren şey nakittir. KOBİ’ler haftalık ve aylık nakit akışlarını önceden görmeli, çek ve tahsilat vadelerini ödeme takvimleriyle birlikte yönetmeli, stoklarını ihtiyaçlarının üzerinde büyütmemeli ve finansman maliyetini her ticari kararın içine dahil etmelidir. Sağlıklı bir işletme yalnızca kâr eden değil, kazancını zamanında nakde çevirebilen işletmedir.”